今日は、家計管理についてのお話です。

仕事や経営は好きでしっかりやるけど、家計の管理となると、、、

という方は案外多います。

今日は

• なんで家計管理は面倒なのか？
• 家計管理アプリの有用性は？
• 会計士目線でどうするのがベターか？
• 事業上もそれで良いのか？

みたいな観点で考えて行こうと思います。

家計管理は面倒くさい

家計管理というものは、基本的に面倒くさいです。

どんな人でも苦手な事ってあるわけですが、家計管理というものは、誰にとっても面倒に感じるような仕組みです。

• 数字を扱うのが苦手
• お金について考えるのが好きではない
• 毎日継続して帳簿付けするのが苦手
• 細かく正確に帳簿付けするのが苦手
• 管理しても活用するのが苦手

こんな感じで、どんなパターンの人でもちゃんと継続できないような仕組みが出来ています。

ということで、財務のプロである会計士目線で見ても家計管理というものは非常に面倒くさいものがあります。

家計管理が面倒ならアプリを使うべきか？

私はマネーフォワードを使っています。

個人的には割とおすすめなので、是非使ってもらいたいところです。

ただ、必ずしも面倒さがなくなり楽になるか？と言われると微妙です。

実際これもキャッシュレスにしなければあまり効果はありません。

支払いをほぼ完全にキャッシュレスにし、銀行口座の紐付けを行うことで初めて便利に使えます。

レシートの読み取りで推測して入力してくれる機能もありますが、だったらキャッシュレスで払えば？

という感じです。

結局現金を使いたい方の場合には、毎日パシャパシャと撮影していくしかないわけです。

うん、面倒くさい(笑)

とりあえず家計管理アプリ使っとけと、私も言ってはいますが、その場合には現金からの脱却をしなければいけません。

現金を使いたいという方にとっては、家計管理アプリを使えば？と言われても

いや、結局面倒くさいじゃん。

という話になってしまいます。

【会計士流】家計管理なんて面倒だから細かくやらない

よくFPの先生たちが細かい家計管理をして家計見直しなどをしています。

ただ、個人的にはそこまでいるのか？という感覚があります。

法人の経理じゃないんだからさー

そんな感覚です。

もちろんきっちりやることを否定するものではありません。

しかし、いくら正しくても、「それはさすがにハード過ぎない？」みたいなやり方では、続きません。続かなければどんなに正しいやり方を学んだところで意味がありません。

では、続けるためにどうしたら良いかと言えば簡単です。

今月末の銀行残高が先月より増えていたらOKとする手法です。

先月よりも通帳残高が増えていたらOK

仮に目標貯金額を10万とした場合、今月末の残高が先月から10万円増えていれば細かいことは気にしなければ良いと思います。

じゃあそれでも増やせない場合どうしたら良いのさ？

と言われたら、「家賃・保険・携帯代・外食費」に気を遣えばそれで良いわけです。

家賃は当然毎月10万とかかかるものなので、減らせるなら減らせば良いです。

また保険も、ほとんどいらない保険なので、解約すればそれだけで1万くらい浮きます。

携帯も格安SIMや大手キャリアの格安ブランドにすれば数千円浮きます。

外食費だって、毎日2,000円使えばひと月で6万になるわけです。

細かく管理しなくても、こういう大きそうな所に少し注意すれば、大半は解決します。

とりあえず細かく記録をつける必要は全くありません。

将来は考えておいた方が良い

まあざっくりで家計管理はすれば良いんじゃない？というお話をしてきました。

ただ一つだけ注意が必要です。

それは、将来は考えておいた方が良いという点です。

• 将来これくらいの資産が欲しい。
• 将来はこれくらいの生活をしていそう。
• こういう生活にはいくらくらい必要

こういった将来像をしっかり持った上で「やらない」or「超ざっくりやる」ことで問題ありません。

ただ、このように考えた上でざっくりルートを選んでいる人は案外少ないです。

あなた自信の将来像は、ある程度明確にしておく必要があります。

ざっくり管理するのはOKですが、それで増えるお金が足りなければ困ったことになるわけですからね。

事業をやる上ではざっくり過ぎはNG

さて、事業上も同じように全部ざっくりで良いか？

と聞かれたら、それはダメですよ。ということになります。

もちろん税金計算という観点もありますが、それだけが理由ではありません。

事業(会社)は10社に1社しか生き残らない世界です。

テキトーにやるとめでたく9社側になってしまいます。

もちろん売上・粗利の確保は管理的な部分と比較して重要ですが、事業の状況を把握するには、正確な数字の管理が必要不可欠です。

となると、やらないor超ざっくりだけでは耐えられません。

継続的に利益を出している会社は、管理部分もしっかりと育っています。

そういう意味で、しっかりとやらなければなりません。

一方で、事業においても将来を考える場合にはざっくりでOKだと思っています。

将来は不確定な要素が多いので、正確に見積もることは実際には不可能だからです。

関連記事経営計画は無駄になる！？作らない方がマシなのか？

2022.05.16

今わかる情報で、ざっくりと見積もれば良いと思います。

このように、現時点は正確な数字で管理し、将来予測はざっくりとした数字で管理する。
こういった使い分けが大切です。

編集後記

通勤中など、屋外ではマスクを外しても良いですよというニュースが出ましたが、案外外している人は少ないですね。

賛否はあると思いますが、私はよほど密集していない限り、アゴにひっかけて歩いています。

マスクが口元にない状態で歩くのは、やっぱり気持ち良いですね。

投稿 家計管理が面倒なら無理せず楽にやれば良いんじゃない？【会計士流】 は 経営参謀 に最初に表示されました。

私は日ごろから会計教育って大事だよな~と考えています。

もちろん私自身が公認会計士という資格を持って仕事をしているというのもありますが、それを差っ引いても会計は大切だと思っています。

2022年4月から高等学校で導入される新学習指導要領でも、金融や資産運用なんかが盛り込まれています。

2022年度から高校の「金融教育」はどんな内容に変わるの？ | 東証マネ部！ (money-bu-jpx.com)

そういう意味でも会計的な理解なしに、こういった説明を受けるのと、会計的な理解があるのとでは大きく効果は変わってくると思っています。

さて、今日は会計教育が大切だと考える理由についてお話していきます。

教えるのは会計的な理屈ではない

私は公認会計士ですが、会計学的な学問を教える気はサラサラありません。

あくまで会計学は学問であり、理論的美しさを追求しており、実務的ではないからです。

もちろん会計士ですから、理論的な美しさというものが嫌いな訳ではありません。むしろそういうアカデミックな話は好きです。

しかし、子供たちがそういった変態チックな領域を好きなタイプかどうかは分かりません。

無理にそんなことを教えても仕方がないですし、生きる上では嗜好品です。

なので、もう少し本質的な、生きていくうえで役立つような会計を教えてあげたいと思っています。

公認会計士の私が子供に会計教育をする3つの理由

今、私には2歳の息子と0歳の娘がいます。

子供が産まれると色々と教育をしてあげたくなるのが親というものの様です。

じゃあ近い将来、何を教えるのか？と言われると「会計」と答えています。

もちろん英語やプログラミングなども大切だと思いますが、とりあえず会計だと私は思っています。

そして、会計とはお金です。

それを踏まえて、会計士の私が子供に会計教育をする理由お話します。

理由１：お金のセンスを身に着けさせたいから

まずはお金のセンスを身につけさせたいからという理由があります。

子供たちが将来どのように生きていくのかは分かりません。

もちろん好きなように生きて行ってくれれば良いと思います。

しかし、子供たちに会計教育を通じてお金のセンスをしっかり身につけておいて欲しいのです。

先天的にそういうセンスがある人もいるかもしれません。しかし、大半の人はそうではありません。

事業をしている人で、上手く行っている人たちと会話すると、なんとお金のセンスがあることか・・・

お金に対して産まれながらの才能がないのであれば、後天的に基礎的な部分を教育しなければなりません。

そのために大切なのが、金勘定のやり方です。

そして、金勘定とは会計です。

会計的思考によって、頭の中でお金の動きをパチパチと算盤弾きができるようにさせてあげたいのです。

経営者になるにしても、サラリーマンになるとしても、

ある程度成功をしていくためには、金勘定は必ず付きまといます。

関連記事「数字が苦手」克服法。数字はお金・経営もお金

2022.05.17

理由２：お金に対する罪悪感を持たせたくないから

次の理由に「お金に対する罪悪感を持たせたくない」という思いがあります。

日本人にありがちな、金儲けは悪という思考回路を決して持ってほしくないのです。

もちろん悪いことや人を騙すようなマネをしてする金儲けは決して許しません。

しかし、適正な報酬として受け取るお金を拒絶したり、お金を稼いでいる人に嫉妬をして足を引っ張るような人間になって欲しくないのです。

お金に対して適切な距離を保ち、必要な報酬はしっかりもらい、ちゃんと使い方を知っている。

そんな大人になって欲しいわけです。

そのためには、子供のころから会計教育を通じてお金に触れさせ、お金の扱い方を教えることで「お金に対する罪悪感」を持たないようにさせる必要があると思っています。

理由３：帳簿を付けるというクセが大切だから

最後の理由が「帳簿を付けるクセが大切だから」というものです。

理由１・２と似通っているように思いますが、ちょっと違います。理由１・２は、頭の中でのお金に対する感覚の鋭さだったり、向き合い方のことです。

これに対して「帳簿を付ける」というのは、お金に対する感覚や向き合い方とは異なる能力です。

いくらセンスがあろうとも、人間の頭のレベルなんて知れています。覚えていられないのです。
※もちろん神がかり的な記憶力がある人がいることは理解しています。

しかし、

• まめに帳簿（記録）を付けるクセ
• どうやって帳簿を付けるか

こういうことはセンスだけではカバーしきれません。

ちゃんと記録を取るというクセは、これはこれで別の能力なのです。

だからこそ、会計士としては、子供たちに帳簿を付ける教育も必要だと考えています。

この感覚は会計士ならではの感覚かもしれません。

いずれにせよ、現金出納帳だってどう書いて良いか分からない大人というのは割といます。

そして、それが故にビジネスで苦労するのを知っているので、とにかくそれは避けてほしいのです。

別に公認会計士になんかならなくて良い

親として、子供には公認会計士なんか目指してほしいとは思っていません。

「公認会計士なんか」と言っていますが、会計士がダメと言っているわけではありません。

わざわざ「親が会計士だから会計士を目指さなければ」という、くだらない勘違いをして欲しくないのです。

もちろん色々考えた上で、結果として「会計士を目指したい。」と思ったのであれば、それはそれで良いと思います。

しかし、まずは最低限の会計（お金）の素養を持った状態で、あとは自由にやりたいように生きて欲しいです。

私が公認会計士になったというか、目指した理由も当初は大したものではありませんでした。

結果として今があるだけです。

編集後記

子供に会計を教えるというと、つい簿記的な側面で教えたくなってしまう気持ちもあります。

帳簿のつけ方なんかを教えると、簿記に寄ってしまうからです。

まあこれは職業病なので、しかたないのですが・・・

どちらにしても会計的な物の考え方ができた方が便利です。
会計屋の私としては、それを優先して教えてあげたいなと思うわけです。

そのための第一歩はお小遣い帳な訳なんですがね。

関連記事子どもへの経営教育。お金の感覚はおこづかい帳で身につく

2022.03.17

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信長の野望の野望というゲームをご存じでしょうか？

今更ですが、めちゃくちゃハマっています。

このゲーム、地理や歴史だけではなく経営についても学べてしまう最強のゲームでした。

今日は息子にやらせたいゲームということで、信長の野望についてお話していこうと思います。

ゲーム、信長の野望とは？

信長の野望シリーズは、1983年に株式会社光栄マイコンシステム（後に「光栄」→「コーエー」→現「コーエーテクモゲームス」）が発売したPCゲームソフト『信長の野望』を第1作とする^[1]、日本の戦国時代をテーマとした歴史シミュレーションゲームのシリーズである。

信長の野望シリーズ – Wikipedia

信長の野望は経営も学べる最強のゲーム

普通に織田家をやり、武田家や上杉と言ったら名だたる武将で遊ぶのも楽しいのですが、一番楽しいのは弱小勢力で生き残るプレイ。

資金力も頭数も、能力も大勢力には全く敵わない中で生き残る。

これは中小企業経営に似ています。

滅亡(倒産)しないように、ありとあらゆる手を尽くすわけです。

その中でも特に、ランチェスター戦略が身をもって学べるというのが醍醐味だなと。

実際のランチェスター戦略とは若干異なりますが、弱者と強者という構図で考えていきます。

さて、私が今回プレイしているのは東北の稗貫家。圧倒的弱小勢力です。

信長の野望でランチェスター戦略を学ぶ

ランチェスター戦略というのはご存知でしょうか？

ランチェスター戦略は、ランチェスター法則という戦争理論が由来です。

これはF.W.ランチェスターが第一次世界大戦時に提唱した理論で、

「兵隊・戦闘機・戦車などの兵力の数と、武器の性能が戦闘力を決める」というものでした。

それを元に日本の田岡信夫氏が提唱したのがランチェスター戦略です

ランチェスター法則には第一法則と第二法則があるのですが、ランチェスター戦略においては弱者と強者と定義されています。

強者とは、業界シェア1位で弱者は2位以下全てです。

ということは、勢力差が存在する信長の野望というゲームでは、このランチェスター戦略の状況が生まれるわけです。

しかし、ある特定の地域での局地戦に絞ると、その戦場における強者は、必ずしも全体の兵力が大きい勢力とは限らなくなります。

ということで、東北の弱小勢力、稗貫家でさっそく初めて行きました。

もちろん「弱者です」

【信長の野望】稗貫家でランチェスター戦略の実践

今回私がやるのは、信長の野望-創造-のNintendoSwitch版です。

弱小勢力の時は力をつける(斯波滅亡作戦)

例えば今私は、東北の稗貫家という小さな小さな勢力でプレイしています。

この勢力は斯波家に従属しており、かつ南は伊達、北は南部と巨大勢力に支配されている状況です。

初期兵力はたったの532。

斯波家が1,452なので1/3です。

ということでまずはせっせと自分のお城と城下を発展させ、近場の同規模勢力を叩き潰し、支配勢力である斯波家と戦える規模を目指します。

強者である斯波家とは戦わず、従属勢力として逆転を狙しました。

差し当たって小野寺の横手城、戸沢の角館城あたりが絶好の狙い目。

そしてしばらくすると、伊達が葛西家の寺池城を奪いにかかるので、胆沢城と鳥海城から援軍が出ている隙にこの2つを奪います。

さあ、こうなると斯波と戦えるだけの兵力が整いました。斯波との従属関係を解消します。

北の安全を確保したので、一気に斯波を滅ぼします。

斯波相手には南北から攻めて、制圧していきます。

ただ、南部が敵対していた斯波と突如停戦し、援軍に来るという面倒な動きに出ました。

たまたま伊達に工作をかけて、仲良くなっていたので仲裁をしてもらい何とか高水寺城を陥落させます。

まだまだ弱小勢力(南部滅亡作戦)

そこから、伊達と同盟を結び、南の安全を確保しつつ北の南部との戦いに備えます。

※ちなみにこの頃には、浅利、安東、浪岡、蠣崎は南部により滅亡させられています。

ただ、斯波を潰した後と言えど、南部は3倍近い兵力差があります。戦っても当然ボコボコにやられて滅亡です。

さらに戦わずとも、すぐさま攻め込まれると困るので、伊達としっかり仲良くしておき、攻め込まれた際に仲裁をして貰える様にします。

ここからが長かった。

このゲームは本城と支城があり、本城は経済規模も人口も大きいのに対して支城は、、、、

稗貫家は、斯波から奪った高水寺城しか本城がなく、南部に成長スピードで敵いません。

そこで、とりあえずお金をためて、攻め込みやすい中継地点に支城を築城することに。

本城の少なさを支城の多さでカバーしてみました。

さて、ここからがランチェスター弱者の戦略の展開です。

【信長の野望】ランチェスター弱者の戦略

さて当時、南部家の兵力は35,000、私の稗貫家は27,000ほどになっていました。

これでは全く勝ち目はありません。

が、三戸と九戸を奪う際にすぐに出てくる敵部隊は、石川城、檜山城、独鈷城あたりです。

北海道にいる部隊が1万ちょっとなので、なんと東北エリアではトントンの状況になりました。

ここで局地戦を行い、伊達との同盟パワーで強引に一時停戦にさせれば、なんとかなるやもしれせん。

ということで、敵の武将に密談を仕掛け、戦闘参加勢力を減らし、青森付近の街道に部隊を5,000ほど配置して三戸九戸進行を遅らせます。

その隙に2万の兵で一気に三戸九戸を攻め落とします。

この三戸九戸戦においては、なんと私が南部の倍の兵力という状況が出来ました。

【信長の野望】ランチェスター強者の戦略

さて、三戸九戸を抑えたことで、稗貫家と南部家の兵力差はトントンになりました(3.5万対3.5万ほど)。

さらに北海道部隊が遅れてくる点から、青森エリアでは明らかに稗貫家が優勢。

今度は強者の戦略です。

広域戦を展開するわけです。

目標は独鈷城と檜山城。

まずは日本海側から1万の兵力を送り込み、檜山城を目指します。

この隙に三戸側から2万の兵力を送り、うち5,000で石川からの援軍を抑える様にし、一気に独鈷城へ攻め込みます。

独鈷城を抑えた勢力の半分を、石川から部隊を抑える援軍として戻し、残った部隊で檜山城へ援軍へ。

南部隊はなすすべなく壊滅。

さて、残りも数にものを言いつつ青森を制圧し、北海道へ。

強者の戦略で南部を滅亡させました。

そしてまた弱者の戦略へ

さてさて、南部を壊滅させたので次はついに伊達です。

ゲーム開始当初は10倍以上の兵力差があった伊達。その後お互いに成長しつつ、ついに12万対12万という大勢力になりました。

しかし、北海道の2万の兵力はすぐに使えないので、実際には10万対12万です。

さらに武将の能力も伊達には到底敵いません。

となると、またまた弱者の戦略です。

ここからはまさに今やっているので、この後どうなるのかわかりません。

とりあえず例によって密談で戦闘部隊を削った上で、真室城と鶴ヶ岡城に大攻勢をかけてみようと思います。

一時的に5万対2万くらいの格好を作れるかもしれません！

その後、最上家の本城である山形城奪取を目指せば、東北での覇権を伊達から奪えそうです。

編集後記

信長の野望はランチェスター戦略も学べますが、地理や歴史もわかります。

兵隊を移動させるため、どの程度の時間がかかるかもなんとなく体感できます。

例えば、東京と宇都宮が結構遠いことなど(笑)

息子にゲームを買ってあげるなら、こういう勉強になるゲームをやらせてあげたいものです。

また今日は、アサガオ君たちのためにネットやら色々と買い出しに行きました。

相変わらずの天気ですが、、、

娘も来て、疲れが出てきたのか若干みんな体調不良なので、ここが踏ん張りどころですね！

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世の中には「お前はケチだ」と言われて気にしている人が結構います。

しかし、真のケチとただの倹約家は似て非なるものです。

私もよくケチと呼ばれます(笑)

今日はケチと言われる人向けに、倹約家なら別に気にする必要はないんじゃない？というお話をしていこうと思います。

ケチと倹約家は紙一重か？

ケチと倹約家は紙一重、いやむしろほぼ同一視されています。

その理由は簡単で、「お金を使わない」という軸で比較されるからです。

たしかにケチも倹約家もお金を使いません。
※実際には全く異なるのですが、、、

だからお金と言う基準で考えると、たしかに倹約家はケチの中の一分類に過ぎないように思えます。

そして、ケチと呼ばれて凹んでいる倹約家は結構いるわけです。

しかし、私は声を大にして言いたい。

倹約家とケチは似て非なるものであると。

ケチと倹約家の決定的な違い

ケチと倹約家の違いについても、人に迷惑をかけるかどうかとか、そういった話はよく聞きます。

たしかにそうだなと思いもしますが、なんとなくしっくり来ませんでした。

私が考えるケチと倹約家の決定的な違いについて、一番しっくりくるなという感覚は決定的な違いは次の様なものです。

• ケチは自分の欲しい物にすらお金を使いたがらない。
• 倹約家は自分のいらない物にお金を使いたがらない。

ケチは自分の欲しい物や必要な物に対してすら、お金を使いたがりません。当然他者に対してお金を払うことはまずありません。

ケチレベルが高まると、カフェのコーヒーフレッシュなんかを大量に持って帰ったりしだします。

これが「人に迷惑をかける」という言われるポイントだったりするのかもしれません。

一方で、倹約家は自分が欲しい物・必要なもの・してあげたい物以外のいらないものにはお金を使いたがりません。

普段は全くお金を使うことはしません。

しかし、欲しい物や必要な物にはしっかり使うのは当然の事ながら、他者にお金を使うことに対して全く抵抗がありません。

同じ「お金を使わない」という状態でも、これは大きく異なります。

本当の「倹約家」の特徴

あなたがケチと言われていたとしても、次の様な特徴を満たすなら、ただの倹約家です。

• 欲しいものが無いからお金を使わない
• 欲しいものがあれば普通に使う
• お祝いやプレゼントに何ら躊躇がない
• 旅行など、一定の条件下では普通以上にお金を使う

これ以外にも色々ありますが、基本的に「いらない物にお金を使いたがらない（必要なものには使う）」という基準で考えればOKです。

ただ、倹約家は、割とこだわりが強めなタイプだと思います。

私がそうなので。

すると、そもそも「いる・いらない」という判断すら意識していないかもしれません。

自分のこだわりに当てはまらなければ「欲しい」と感じず、無意識に「いらない」と判断しているというわけです。

真のケチじゃないなら気にしない

倹約家の人たちの中には、ケチ呼ばわりされている人も結構います。

しかし、自分の価値観を軸に「これ以外にも色々ありますが、基本的に「いらない物にお金を使いたがらない（必要なものには使う）」のであれば、ケチではありません。

なんでもかんでもお金を使っていれば良いというわけではないですからね

それに、あなた自身も「これは！」みたいなものにはガッツリお金を払うはずです。

私もあまり欲しいものはないのでお金を使いませんが、家族と旅行に行くときなどにはガッツリつかいます。

我々倹約家は、どういうワケか誤解されているのです。

しかも誤解している人たちは、ケチではないのかもしれませんが、単に自分の価値観ではなく見栄にお金を使っている人だったりします。

関連記事「自分の価値観で生きる」よそはよそ、うちはうち。見栄は高くつく

2022.04.10

見栄でお金を使う人、ケチな人、倹約家、どれが正しくてどれが間違っているかは知りません。絶対的な正しさはありませんからね。

ただ、私やあなたは、自分の価値観に従ってお金を使っている倹約家というだけの事。

自分はケチなのかも？などという勘違いは捨ててしまいましょう。

見栄っ張りでお金を失うくらいなら、自分の価値観に従って生きれば良いと思います。

結果として、人からの評価という尺度をあまり気にせず済むので、人生が充実していきますよ。

もちろん服装など、最低限は整えておいた方が社会生活を送る上で便利だと思いますが(笑)

編集後記

なんとなく天気が悪い日が続くようで、梅雨でもないのに・・・と思います。

明日はちょっと屋外でやることがあるので、天気を気にしていたのですが、なんと明日だけ晴れ。

私は昔から晴れ男で、何かとイベントごとは雨知らずだったのですが、

またか・・・

と思わずニヤリとしてしまいました。

アサガオ君は今のところ、昨日から増える気配はありません。。。

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その中でもコストについて神経を尖らせている方もいらっしゃると思います。

特に、「社員にコスト意識がないんだよね」

こんな風に思ってらっしゃる社長さんは多いのではないでしょうか？

今日は、なぜ社員にコスト意識がないのか？どうしたらコスト意識を芽生えさせられるのか？についてお話して行こうと思います。

なぜ社員にコスト意識がないのか？

社員というとのは、通常はコスト意識というものをあまり持っていません。

なぜなら、社員の方々が気にしているのは「給料」だからです。

もちろん会社の成長に全く興味がない人はほとんどいません。

しかし、給料とは家計にとっての売上。

社長が売上や利益を気にされるの同じ理屈なわけです。

ここからは、単に「コスト意識」と言ってもボヤッとしてしまうので、次の２つに分けて考えていきたいと思います。

• 追加コストの問題
• 埋没コストの問題

社員にコスト意識がない「追加コスト」

コスト、コストというと一番最初にイメージするのが、この追加コストです。

例えば何枚も無駄にコピーを取るとか、やたら経費を使うとか。

経営をして行く上で掛かってくる経費たちのことです。

使えば使うほどかかるお金ですから、社長としては、「無駄遣いはやめて欲しいんだけど、、、」と思うわけですよね。

実際に無駄遣いが増えると、お金がドンドン出て行くわけですから、社長が一番意識されているのは当然です。

しかし誤解を恐れず言います。

社員にとって所詮は他人の金です。

社長がいくら言ったところで、身を削ってお金を出しているオーナーと、感覚に差があるのは仕方がないことです。

じゃあどうするの？というのは、埋没コストについて説明したら後にお話していこうと思います。

社員にコスト意識がない「埋没コスト」

埋没コストとは、よくサンクコストなどと言われるやつです。

厳密には違いますが、要するに既に支払い済みのため戻らないコストです。

今回の記事の文脈では「給料」の事を指しています。

ここではいったん歩合とか評価は無視しますよ。

給料は月額30万円で労働契約を結んでいれば、仮に毎日コピー取りをしていようが、バンバン売上を上げようが同じです。

「埋没コスト」に関する問題というのは、給料30万円分を無駄遣いされてしまうことです。

「A社の所に行くなら、B社も近いんだからいっぺんに行きゃ良いのに、、、」みたいに「悪気はないだろうけど、なんか無駄が多いんだよな〜」という悩みがこれです。

「出来れば効率的に仕事をしてもらいたい」というのが本音ですよね。

しかし中々意識してもらえない。

これは先程お話した通り、会社にとっての固定のコストである反面、社員にとっての固定の売上なわけです。

仕事の内容に関わらず入ってくるものですから、そこに意識が向かなくなるのはある意味当然です。

社員にコスト意識がない場合の「対策」

さて、ここからは、社員にコスト意識がない場合の対策についてお話していきます。

追加コストと埋没コストの部分を読んでいて、なんとなくお気づきの方もいるかもしれません。

• 追加コストは社員にとって「自分事じゃないコスト」
• 埋没コストは社員にとって「自分事のコスト」

こういう風になっています。

コスト意識を持ってもらうためには、まず「自分事」にしてもらう必要があります。
そして、次に給料が出る仕組みの理解をしてもらうという２ステップが必要です。

そうでなければ、いくら社長が「コスト意識！！」と言ったところで、暖簾に腕押しぬかに釘です。

精神論や感情論で社員のマインドを変えようとするのではなく、仕組み化で解決していきましょう。

自分事化で社員にコスト意識を持たせる方法

まずは次の2点を社員さんに知ってもらうことが大切です。

• 社員さんにどのように給料を出しているか（自分事化）？
• 自分の給料の原資にはいくらの売上が必要か（給料の仕組み）？

そのためにはキャッシュフローシートが役立ちます。

こようなシートです。

売上から変動費を引いた粗利があって、粗利から固定費を引いたものが利益です。

粗利が売上に対してどの程度か？と言うものが粗利率です。

固定費の中には人件費とその他があり、粗利に対していくらの人件費を支払っているのか？というものが労働分配率です。

詳しい解説はこちらの記事でしていますので、参考にしていただけると幸いです。

関連記事「数字が苦手」克服法。数字はお金・経営もお金

2022.05.17

なおこれまでにお話した追加コストは、この固定費の中の「その他」に、埋没コストは「人件費」に入ります。

社員さんにどのように給料を出しているか（自分事化）？

さて、図を見ていただくと分かるかもしれませんが、人件費・経費・利益は、全て粗利の分配に過ぎません。

50の粗利を人件費へ30、その他のコストへ15、利益へ5振り分けています。

つまり会社の利益構造上、社員の給料は粗利からいくら分配するか？で決まっていきます。

とすると無駄遣いで追加コストを増やすと、まず利益が減っていきます。

20まで増えると、利益は0になってしまいます。

さて、さらに増えて行くとどうなるでしょう？

実際には赤字になりますが、利益のマイナスを考慮しなければ人件費が減っていきます。

つまり社員の給料が減って行くわけです。

頭で考えるより、実際に図にすると分かりやすいですよね

逆にその他のコストが減るとどうでしょう？

10になれば、人件費と利益に振り分けられるお金が5生み出されることになります。

そうすると、半々にすれば給料は32.5、利益は7.5という風になるわけです。

無駄遣いをやめてコストを減らすことのメリットは、会社だけのためではないということが分かると思います。

自分の給料の原資にはいくらの売上が必要か（給料の仕組み）？

続いて、給料の原資とするにはいくらの売上が必要か？についてのお話しです。

キャッシュフローシートを見ていただいた通り、粗利からいくら分配するか？で給料が決まります。

そして粗利の原資は売上です。

こういう仕組みになっています。

だから画像の例で言えば、30万円の給料(人件費)を出すのに最低限必要な売上は90万円というわけです。

利益を0とすると、固定費とトントンにかる粗利は45。これを粗利率50%で割返して90となります。

では売上を伸ばし、粗利率を改善させ、粗利が60になったらどうでしょう？

労働分配率を変えなかったとしても、給料に回る金額は36になります。
また、利益も当然増えて、5から9になります。

原資となる売上を伸ばし、粗利を増やすことも会社のためでもあり、社員のためにもなりるわけです！

会社として必要な利益が5で十分なのであれば、さらに人件費へ分配することで社員へ還元するのも手です。

こうやって、どうやって自分たちの給料につながっているのか？を明確に示すことで自分事化されていくわけです。

経営計画と抱き合わせでやる

ただしこれは、経営計画と抱き合わせである必要があります。

「こういうことだから、お前ら頑張れ」

これはNG。

• 現状のキャッシュフローシートはこうだ。
• 来年のキャッシュフローシートはこうしたい。
• そしてそのたまに必要な戦略はこう考えている。
• 結果として給料にいくら繁栄できる。
• だから一緒に頑張って欲しい。

こうやって計画を提示し、お互いにメリットがあること、一緒に頑張りたいこと、これらを経営計画発表会的なイメージで伝えるのが大切です。

仮に計画があっても、とくに具体的に示されずに「無計画に頑張れ頑張れ」と言われても未来が見えない社員は「は？」となってしまいます。

経営からは離れた例え話ですが、、、

高校時代の剣道の稽古で、メニューを分かってやっている時はどんなにツラい稽古でも耐えられました。

しかし出稽古の際に、やったことのないメニューでキツい稽古をしたときはメンタル的にもかなりつらかったのを今でも覚えています。

それはいつまで厳しい稽古が続くのか、全く見当もつかないかったからです。

このように、未来がなんとなく見えている状態と、全く見えていない状態では、モチベーションの観点からも随分違って来ます。

是非、「こういう予定だよ」というのを積極的に開示していきましょう！

「社員にいきなり話すのは、、、」という社長さんは、まずはキャッシュフローシートを作ってみてください！

会社の構造が見えて来ますよ！

作り方などはこちらの記事で解説していますので、参考にしていただけると幸いです。

関連記事利益の出し方。黒字社長だけが知る決算書の見方とキャッシュフローシート

2022.03.17

関連記事【小規模ビジネス】経営計画「超超超」入門。面倒なら欲しい利益を決めれば良い

2023.03.10

社員へのコスト意識の対策も最初は伝わらない

たぶん最初のうちはあまり伝わらないと思います。

「え、だから？」みたいな。

とは言え、繰り返し話して行くうちに少しずつ理解をしてくれる様になるはずです。

会社の経営状況を社員に開示するのは少し抵抗感があるかもしれません。

しかし、同じ目標を見て戦って行くメンバーです。

必要な情報と、成果に対してどの様に報いるつもりか、実際の数字で話すことのパワーは計り知れません。

編集後記

今日は毎週恒例のゴルフ練習の日。

ここ最近ドライバーがとても、とっても良い感じです。

先日のゴルフの時もそうでしたが、とりあえずいったんドライバーの悩みはかなり減ってきています。

おそらく打つ際のスタンスを取る位置へ入る順番など、ルーティン化を進めたからだと思っています。

あとはアプローチとパターなので、家のマットとスポンジボールで黙々と練習していこうと思いってます。

投稿 社員にコスト意識がない原因と対策【経営悩み】 は 経営参謀 に最初に表示されました。

今日は自戒の念を込めて、金銭感覚と価値感覚が狂うリスクについてです。

収入が増えた時に起きる変化について、金銭感覚と価値感覚という二軸で考えていこうと思います。

今日の記事に興味がなくても、最後の編集後記だけでも読んでいっていただけると嬉しいです！

金銭感覚は全員狂う

収入が増え、買えるものが増えると全員に必ず訪れる金銭感覚の変化。
これは避けようがありません。

子供にとって1,000円のものは必死に貯めたお小遣いで満を持して買うものですが、大人になってしまえば毎日のランチ代くらいです。

大学の学食にあった500円ランチ。

当時は特別な時に食べるような価格帯でしたが、働く様になってからは逆に500円で食べられるところなんてありません。

こうやって少しずつ、誰であろうと金銭感覚は「狂う」というより「変化」していきます。

しかし、金銭感覚が狂うことに1つリスクがあります。
それが「価値感覚が狂う」ことです。

金銭感覚と共に価値感覚が狂うリスク

欲しい物の値段が収入に比例して高くなっていく金銭感覚の変化は普通だと私は思います。

金銭感覚の変化とは、手が届くものが増えたにすぎないからです。

1,000円のものが買えなかった状態から、買えるようになった、だから買う。
これに関しては問題ないと思います。

しかし、物に対する価値感覚が収入増加に反比例して下がる価値感覚の変化は危険です。
価値感覚が狂うというのが最もおそろしいことです。

価値感覚が狂うとは、簡単に言えば1万円を1万円に感じなくなることを意味します。

これは本当に危険で、まず間違いなく、あればあるだけお金を使う様になります。

年収1000万円世帯が案外貯蓄がないのは、小金持ち感覚が芽生え始めるのがこの辺りこらだからです。

年収1200万～3000万の家庭が自ら転げ落ちる「高収入貧乏の谷」 | PRESIDENT Online（プレジデントオンライン）

1万は1万。いくら稼いでも変えてはならない

このブログを読んでくださっている皆さまは既にご理解いただいていると思います。

しかし、金銭感覚と価値感覚の差がピンと来ないかもしれませんのでお話させてください。

この辺りは私の個人的な感覚なので、お付き合いください。

金銭感覚の変化

金銭感覚の変化とは既にお話した通り、収入の増加に伴い買えるものが増えることです。

1万円の靴に中学生では手が出しにくいですが、バイトをする大学生くらいになれば「まあ買える金額」になることです。

価値感覚の変化

次に価値感覚が変わるとは、元から買えたものの価値が低く見えるようになることです。

一言で言ってしまえば無駄遣いが増えることなのですが、もう少しわかりやすく説明します。

子供が1,000円のおもちゃをお小遣いで買う時、例えばトミカを買う際に何を買うか真剣に考えると思います。

それが価値感覚が狂ってくると「まあとりあえず買おう」と判断がいい加減になります。
そして家に帰って「あ、これ持ってたんだった、、、」なんてことも起きます。

1,000円しか持っていない時には絶対そんなことは起きません。
そんな初歩的なミスで貴重なお金を失うわけにはいかないからです。

しかし価値感覚が狂ってしまうと、普通にこういうことをし始めます。
この例はやや極端ですが、お金を使う時の判断がいい加減にになるのはよくあります。

いつでも買えると思うと「本当にこれに1万円の価値があるのか？」がぼやけてしまいますからね。

ひたすら無駄遣いを繰り返します。
自分の収入が使っても使いきれない収入になったら良いでしょう。

しかし1,000万〜3,000万なんてお金はちょっと雑に使えばすぐになくなります。
だからこそ気をつけなければなりません。

価値感覚を金銭感覚に比例して狂わせないためには

もうこれは簡単です。
私がやっていることなのですが、次の2つを常に問う癖をつけることです。

「それにこの価格の価値はあるのか？」
「それは本当に必要なものなのか？」

ケチになれとか倹約が必要とは私は思いません。どちらかと言えば収入が増えたなら使えば良いとすら思っています。じゃなきゃ稼いでも楽しくありませんからね。

しかし、無駄にお金を垂れ流すのだけは絶対に避けなければなりません。
お金は雑に使うとすぐになくなってしまうからです。

ちなみにどれだけ気を付けても少しずつ価値感覚は変化します。

頑張ってようやく買える1,000円と、必要ならいつでも買えるようになった1,000円に対する価値感覚が狂ってしまっているのを肌で感じているからです。

だからこそ、「それにこの価格の価値はあるのか？」「それは本当に必要なものなのか？」を常に問い続け、補正していく必要があるんだと思っています。

この辺りは以前記事にした「よそはよそ、うちはうち」の考え方も近いかなと思います。

関連記事「自分の価値観で生きる」よそはよそ、うちはうち。見栄は高くつく

2022.04.10

編集後記

夏のような気温の晴れで、随分気持ち良い1日でした。

今日はフラッと日本大通りを散歩し、横浜公園へ。

この日本大通りから海側を見た時の澄んだ青空と、海まで続く街路樹の雰囲気が私は大好きです。

横浜公園は季節らしくチューリップが咲き誇っており、コロナ禍が終わりを迎えつつあるのか？と思わせる人出でした。

オミクロンやら第7波と不穏な空気も漂っていますが、もう2年経ったんだなと。ここまでみんな我慢我慢でそろそろ限界が近づいているのかもしれませんね。

かく言う私も「そろそろ・・・」という気持ちが日増しに強くなっています。

マスクもつらい気温になってきましたからね(笑)

投稿 金銭感覚が狂うリスク。1万で買えるものは稼ぎが増えても変わらない。 は 経営参謀 に最初に表示されました。

こんにちは、公認会計士の川畑です。
本日もありがとうございます！

税務調査では必ず行われると言って良い「現金実査」

現金実査とは、、、

実際の現金を数えて、現金出納帳などの帳簿に書かれている金額と一致するのかを確かめることです。

税務調査はさておき、現金が合わないのは何が問題なのかについてお話していきます。

今日の記事に興味がなくても、最後の編集後記だけでも読んでいっていただけると嬉しいです！

現金が合わないのはなぜ問題か

現金が合わないのがなぜ問題なのか？というと、現金の管理レベルでその会社全体のレベルが何となくわかるからです。

公認会計士として上場企業等の監査をしていて現金実査で残高が合わないということはありません。ゼロといっても過言ではないでしょう。

最近は不正対策で手元の現金をほとんど持たないケースが金融機関なのでは普通です。まあいずれにせよぴったり合うものと思ってください。

だからこそ現金が帳簿と合わない、つまりお金という大切な会社資金の扱いが雑な場合、その他の部分も雑な可能性が高いと言えます。

経営計画などの未来の話の際には1円単位でものは考えません。ただ、目の前にあるお金とは別の話です。1円を笑うものは1円に泣くと言う通り、お金の管理が雑だといずれ困る日がやってきます。

関連記事経営計画は無駄になる！？作らない方がマシなのか？

2022.05.16

現金が合わないと起きる様々な弊害

現金がしっかり管理されていないと次の様な弊害があります。

• 横領に気がつく事ができない
• 単純に現金を無くす
• 社長や役員の個人的な支払が混じる
• 売上の記録漏れが出る
• 経費のダブりがある

こんな感じです。

そして現金に対する意識が低いと、会社全体に資金に対する感度が下がっていきます。

特に会社として困るのは横領だと思いです。
はっきり言って現金残高が日常的に合わない会社であれば、誰でも簡単に抜けます。

何年もかけて何百万、何千万と横領されたというのはよくある話です。

現金が合わない問題への対策

現金は真面目に毎日記録をしてもズレてしまいます。

レジの打ち間違いやお釣りの渡し間違い、レシートの記録漏れなど、人間がやる以上どうしたって起きます。

それだけ現金管理は難しいです。

なので、中小企業や個人事業における現金が合わない問題への対策は「常に合っている」を目指すのではなく「常にズレに気がつく」ために行うのがベターかなと思います。

週一で帳簿残高を合わせる

ある程度の頻度で残高の確認を行うのは王道中の王道

なんだよ、そんなことかよと思うかもしれません。

しかし現金過不足に気が付くためには帳簿と実際残高の突合せしかありません。

ちなみに大企業では日次で現金の締めをしているので、毎日帳簿と合わせています。

金融機関では、1円合わないだけでも全員残業で原因解明ということも普通にあります。お客様から預かったお金ですからね。

このように理想は毎日ですが、出来れば週に一度、あまり現金が動かない会社なら最低でも月末には現金を合わせるようにしましょう！

ほぼチェックしていない会社の場合、現金残高マイナスなんてやばいケースもあります。

現金マイナスはさすがにヤバいですよ。何がやばいか分からない社長は本気でアウトなんで私のブログなんか読んでないで今すぐ会社行って残高チェックしてください。

レシートなどはスマホで写真を撮っておく

特に横領や売上の隠しが無い場合、現金が合わなくなる理由の大半が経費の記録漏れです。

現金で払った経費の領収書やレシートを「あとでやろ」と思って忘れるパターンです。

あとでやりたくなる理由が、手元に出納帳がないからです。だったら持ち歩いているスマホを使いましょう。

写真を撮って帳簿に記録できるサービスもあるので、それを活用してその場で出納帳に記録するというのが楽です。

また、そうでない場合でも写真に残ってさえいれば内容と金額の確認はできます。

もちろん税務上はスキャナ保存の要件を満たさないと、写真は証拠としては認めてもらえませんが、無いよりましです。

それに税務上認められるかと経営の管理は別。

何だかわからない現金の動きを減らすに越したことはありません。

そもそも現金を極力使わない

これはある意味ジョーカー的な手段です。

現金管理が大変なら現金使わなきゃよくね？という考え方です。

最初にお話しましたが、今は大手企業などでは手元に持っている現金はほとんどありません。

総資産数千億の会社の本社に現金実査へ行って現金が私の財布の中身より少なくて驚いた記憶があります(笑)

現金払いを減らす方法として一番多いのは、やはりクレジットカード、口座振替、QRコード決済の利用です。

こうすることで現金の支払いがなくなるので、現金を合わせる手間はかなり減ります。

また現金商売だと中々難しいこともありますが、基本はキャッシュレスの推進です。

私の家の近くに完全キャッシュレスのコーヒー専門店があるのですが、こういった店舗は最近かなり増えてます。

外部サイトですが、参考にどうぞ。

「完全キャッシュレス店舗」国内事例まとめ。上島珈琲、プロント等参入続々と – dataway (dappsway.com)

現金管理には釣り銭の用意もありますし、ある意味ひとつの効率化手段だったりします。

またキャッシュレスには副次的に「来て欲しい客層」を絞り込めると言うメリットがあります。

偏見ですが、現金の信頼性が高い日本では、キャッシュレスで支払いをしている層は「若くて良い」客層だったりします。

確かに現金払いを封じることで、クレジットカード会社等への手数料や現金払いの客層を失うことになります。ある意味戦略的に差別化できたりします。

編集後記

いつも土曜日はゴルフ練習に行きます。

朝6時起きで7時には練習場について、1時間半ほどのんびり実務書を読んだりブログを書いたりして過ごします。

今日の調子は上々。ただ、若干左に引っ張り気味でした。

テイクバックの時の動きがインサイドアウト軌道過ぎたのかもしれません。

私の行く練習場はカフェが併設されているので、ここでゆったり自分の時間を確保するのが習慣になっています。

午後は息子を連れて山下公園へ。

マンボウもあけていたし、良い天気だったからか凄い人でした。

投稿 【大問題】現金残高が合わない弊害と対策 は 経営参謀 に最初に表示されました。

社長業というのは常に責任が伴うもの。

コロナだけでなく、ウクライナ情勢などによって「つらいなぁ」と感じる社長さんも多くいらっしゃるのではないでしょうか？

そういうわけで今日は、経営相談のタイミングと相談相手の選び方というタイトルでお話していきます。

社長はつらい

取引先との関係、売上、資金繰り、従業員の悩み、その他色々なことに日々頭を悩ませています。どうすれば良いのか先導してくれる人はいません。

当然社長は1人しかいないわけですから、孤独です。

さらに決断に全責任を負うのは何人従業員がいようと社長自身。
社長というものは、日々胃がキリキリするような思いでいます。

そういう意味で「社長はつらい」んですよね・・・

社長はギリギリまで頑張れる

それだけ色々なことに頭を悩ます社長は、少々の苦労があってもとにかくギリギリまで一人で頑張れます。

従業員の責任を負う立場ですから「なんとしてでも」と必死になって走っています。

この強い責任感があるからこそ「ギリギリまで相談せず何とかしよう」ができてしまうのです。

一人で出来てしまうが故に、相談相手がいない孤独感があったりします。

次の章で「経営相談のタイミング」についてお話していきますね。

経営の相談タイミング

経営が上手くいっているときに人に耳を貸す人はほとんどいないでしょう。
私もおそらく同じだと思います。

反対に、事業が上手くいかない時、1人でどうしようもなくなった時、誰かに相談する必要が出てきます。

しかし、もうどうにもならなくなってからの相談では、打てる手も限られてしまうケースがあります。

ガンの早期発見が重要な様に、経営の根幹を揺るがす事態は早めに察知する必要があるのと同様、打つ手が多いうちに相談を始めることが大切です。

ではそのタイミングはいつが良いのでしょうか？

私は「社長が孤独を感じた時」が良いと考えています。

社長が孤独を感じるタイミング

冒頭でお話しした通り、社長は孤独です。
全責任を負い、事業を行なっているのですから当然です。

しかし事業が順調な時にはあまり孤独は感じません。

何故なら人はついてくるし、問題は起きていても事業が伸びている限り前向きに動き続けられるからです。

ただ、少しその勢いに陰りが見えた時、ふと孤独を感じます。
それは、まだ確信はないけれど何とも言い難い不安といった感情です。

このタイミングで早めに心の不安の原因を特定し、改善する必要が出てきます。

孤独の解消法についてはこちらの記事でお話しています。参考にしていただければ幸いです。

関連記事【若手経営者】孤独に悩む3つの理由と解消法

2022.03.17

経営相談の相手は重要

相談をする相手選びは非常に当然重要です。

経営相談の相手は、次のような社長の悩みにコミットできる人間である必要があります。

• 会社や社長のビジョンの実現
• 利益計画や資金繰りなどのお金の問題
• 潜在的な不安に気が付く
• 従業員との関係

さらに、当然守秘義務を順守できる信頼するに足る人物であることが大切です。

これを踏まえると経営相談として真っ先に対応するのは顧問税理士だったりします。多くの先生は経営にも精通してらっしゃいますし、会社のお金周りを知っている立場ですから信頼感はあります。

その一方で、メインの担当が資格者ではないことで、先生があまり関与していないケースもあります。このケースでは本気の相談対応はできないかもしれません。

さらに報酬的な観点でも「対応できません」と言われてしまうこともあります。

税理士の場合、月3〜5万円ほどの顧問料が相場です。

通常の記帳や税務相談に加えて「会社のビジョンの実現」「利益計画や資金繰り」「従業員との関係」といった社長の悩みに対応するのは不可能に近いでしょう。

となると、関与度合いに寄りますが月額20万円程度は必要となるでしょう。

そしてポジションとしては顧問〇〇というよりは、社外No2というより経営的な立ち場です。

社外No.2の選び方

「社長はつらい」ということを理解し、「社長はつらい」けど頑張ろうと思っていただけるようなサポートができる人が一番良いのは言うまでもありません。

ただ、私個人としては直接話してみて「感じの良い人」だったり「波長の合う人」を社外No.2とするのが良いと思います。

もちろん時に厳しいことを言えるのも大切です。
社外No.2としてお金をいただく立場であるならば、社長の忠犬なだけでは無価値だからです。

ただそれを踏まえた上でも、やはり「波長の合う人」が一番です。

話していていかに優秀そうであっても、違和感があったら先の事を考えるとやめておいた方が良いでしょう。

社外No.2の能力的側面

こういったキャッシュフローシートに基づいて、お金の状況を社長と話ができる人というのが一つの目安かなと思います。

決算書を見ながら難しく語ることは、そう大変ではありません。

しかし社外No.2の価値とは、現在の決算書の状況説明にはなく、その結果を踏まえてどうするか？を社長と考えることだと思います。

であれば、小難しい専門的なことより、いったんはザクっと簡略して総論を掴んでから各論に移るというスタイルが良いのかな~と考えてます。

あくまで個人的な見解ですが。

ちなみに突然出してしまったキャッシュフローシートについてですが、この辺りの記事でお話しています。もし良ければ、参考にしていただければ幸いです。

関連記事利益の出し方。黒字社長だけが知る決算書の見方とキャッシュフローシート

2022.03.17

関連記事【小規模ビジネス】経営計画「超超超」入門。面倒なら欲しい利益を決めれば良い

2023.03.10

投稿 【社長はつらい】経営相談のタイミングと相談相手の選び方 は 経営参謀 に最初に表示されました。

このブログでは普段は経営計画だったりと、経営に関する記事をメインにアップしています。

記事は基本的に経営に関連するものがメインなのですが「家計って経営と同じだよな〜」と日頃から思っていましたので、記事にしてみました。

経営者の方のみならず、サラリーマン、主婦(夫)、学生も必見の内容かなと思います。
家計を経営と考えるって結構楽しいんですよ！

家計簿の役割

突然ですが、あなたは家計簿の役割は何だと思いますか？

• 今月の生活費の管理
• 来月の生活費の管理

この辺りが一般的ですよね。

私も特に異論はありませんし、これで正しいと思います。

ただ、もう一つ私が個人的に思う大切な役割があるんです。

それが「家計の未来計画のためのデータ集め」という役割です。

家計簿は未来計画のためのデータ

「将来の計画を立てるためのデータ」などと言うと、ずいぶんと小難しく立派なことのような気がします。

しかし、全然難しいくも立派な話でもありません。

単に「いくら収入があって、いくら使ってる、いくら貯められてるかを数字で把握しようぜ」というだけの話です。

家計の未来計画とお金

簡単な計画例えでお話しましょう。

例えば「子供が産まれるし、もう少し広くて駅に近い家に住みたい」と思うとします。これが未来計画の始まりです。

しばらく探していると丁度良い物件が見つかりましたが、家賃は月2万円ほど増えそうです。

さあ、あなたなら引っ越しますか？引っ越しませんか？

・・・・・
・・・・

「この家庭の収支がわからなきゃ分からない」とすぐ思った方、さすがです。

きっとお金に強い方でしょう。
まさにその通りです。

いったい、いくらまでなら家賃が増えても大丈夫なのかわかりません。

ここで何も考えずに「契約〜！」と行くのは当然NG。

しかし逆に「2万円が大丈夫かわからないから断念」というのもNGだと私は思います。お金を把握してないばかり、自分の希望を叶えられるかの決断が出来ないのはもったいないですからね。

つまり家計の未来を考える際に、お金は必ず関係してくるんです。

ということは、日頃から家計簿をつけていれば、生活に必要なお金がどの程度か、何にいくら使っているのかをよく知っています。

だからこそ、未来計画を決断する時が来る前に、計への影響を数字でチェックできます。そうすることで「お金の不安」がかなり減るんです。

年間50万円貯金している人なら？

仮に先ほどの引っ越しを希望した人が、年間を把握しており、かつ50万円を無理なく貯金できている人だとしましょう。

年間の出費への影響は、家賃月2万円アップなので単純計算で年間24万円の増加です。
となると、年間の貯金額が26万円に減ります。

それでも赤字は絶対に出ないと瞬時にわかります。

さらに駅近かつ広いキッチンになったことで自炊が捗れば、月数千円、年間数万円の節約になります。

すると実質的な負担額は年間10万円台に下がる可能性があります。

さらに、家賃をアップする代わりに、気にせず買っていたものを少し抑えるなどの節約でさらに負担は軽くなる可能性は十分ある訳です。

このように、家計簿というデータを手元に持っているとお金が絡む決断を数字に基づいて行えます。

家計簿はデータがあれば良い

10年ほど前までは、家計簿と言えば紙に書くことでした。

手間もかかるし集計も面倒。

さっきのようなデータを集めるのもとっても手間がかかります。

ちゃんと続けるだけでも一つの才能と言えるほど面倒でした。

しかし今や家計簿はほぼ自動で作成できます。

例えば私の使っているマネーフォワードというアプリ。

かれこれ6年以上使っていますが、ほぼ何の手間もかからず家計簿が出来ます。

また、アプリやパソコンで簡単に生活費などの推移を確認できるので、月に平均いくら使っているのか？の目安が簡単に把握できます。

※これに関してマネーフォワードからお金は別にもらってないです。純粋におすすめなのでご安心ください。

家計簿をつけることに意味はない

真面目にしっかり家計簿をつけている方からは批判されてしまうかもしれません。
でも敢えて言わせてください

家計簿はつけること自体にたいした意味はありません。

家計簿はつけることより、そのデータを活用することに意味があるのです。

私のブログでは経営者の方々向けの発信が多いのですが、そこで話す「決算書の活用法」と考え方は同じです。

家計は企業経営

家計簿をつけて、そのデータに基づき将来の計画を立てる。
これって企業経営に似ていませんか？

帳簿をつけて、決算書を作り、経営計画を立てる。これが経営計画の基本姿勢です。

• いくら収入が入るのか？
• いくら費用が出るのか？
• 将来計画にいくら必要なのか？
• 足りないお金をどう賄うのか？

こういった事を考えるという観点では、家計も企業経営も全く同じです。

サラリーマンであろうが企業経営者であろうが、全員が「○○家」という企業の経営者な訳です。

なんせその家庭が将来どうなるのこ、お金はどうするのかを考えるのはあなた自身です。

そしていざという時に助けてくれる人はいません(生活保護などのセーフティネットはありますが)。自覚の有無に関わらず、全員が社長ないし役員なのです。

家計を企業経営だと思うと楽しい

企業、特に中小企業において経営というのはある種「社長の夢の実現」にその本質的な目標があります。

であれば家計経営というものは、あなたや家族の夢の実現が目標です。

そう考えると楽しくなってきませんか？

• あれが欲しい
• あそこに住みたい
• これがしてたい

こんな感じで夢があるわけです。

そしてそのために今いくら手元にあって、何にいくら掛かっていて、必要な収入はこれくらいになりそう。

そのためには副業する？転職てみる？いっそ独立してみちゃう？

そんな経営みたいに考えるとワクワクしませんか？
私はこういう考え方が結構好きです。

日本ではお金の話がタブーですが、普通に稼いで使って、という生き方が楽しくない人なんているのでしょうか？

こうやって家計も経営と同じような感覚で考えると、お金の不安から解放されていきます。
そして何より経営におけるお金の考え方と経営計画を身をもって学べてしまうわけです。

なので絶対に家計簿をつけるのがおすすめです。

編集後記

私は簡単にデータ化した家計簿をcsvに落として、これを加工したもので1年の予想家計簿を作っています。

その結果、「あ、とりあえず何とかなりそう」と思えたから監査法人を退職するという決断ができました。

また、今の家に引っ越す際にも実際に増える費用がいくらで、減らせる費用がいくらとExcelである程度見積もって「全然余裕だな」と安心して引っ越ししました。

こうやって自分の家計の様子がわかっていると、収入が一時的に減ることや費用が増えることへの決断で迷いがなくなります。

お金を人生から切り離すことは不可能です。であれば、お金の動きを自分から主体的に取りに行くのってとても大切なことです。

企業経営も同じで、黒字社長たちは必ずお金周りはばっちり把握されています。

結局のところ、家計にしても企業経営にしても「お金」を重視することが必須なんですね。

関連記事利益の出し方。黒字社長だけが知る決算書の見方とキャッシュフローシート

2022.03.17

投稿 【家計と経営】家計簿でお金の不安を減らす。家計は企業経営という話 は 経営参謀 に最初に表示されました。

しかし、その一方で小規模ビジネスの場合には、社長が一人であれこれ考えて「いったいどうしたらええんや！！！」と頭を悩ませています。

そして、わからないからドンブリ経営でやっている方が本当に多いです。

そこで、どうやったらドンブリ経営じゃなく数字を根拠に経営が行える様になるのか？という方法について「経営計画超超超入門」としてお話します。

まあ経営計画が面倒なら、とりあえず「いくら欲しいんだよね」という利益から決めるのが一番です。

経営計画は面倒くさいが超重要

本気で経営計画を作るのはとっても面倒くさいです。

こんな感じのものを作るからです。
※見ただけでも目眩を起こす可能性があるので、難しいことは考えたくない方は数行飛ばしてください。

経営計画の構成として、会社の方針を作り、その下に利益計画、資金運用計画、そして目標貸借対照表を作ります。さらに利益計画の内訳として販売計画、採用計画、投資計画を考え、資金運用計画の内訳として運転資金計画と調達計画を立てます。

見ただけでも頭が痛くなりますよね。

売上が数億、数十億と規模を拡大させるのであれば考える必要があります。多くの従業員の生活が掛かって来ますからね。

とはいえ小規模ビジネスにおいてはこんな面倒なことはとりあえず考えなくて良いです。

ただし経営計画は超重要です。

何を目指すのか、いくら稼ぐのか、これをしっかり数字として抑えなければ経営は安定しません。目をつぶったまま走るのと同じ、自殺行為です。

だからこそ、経営計画超入門版を解説しあなたの経営の一助になればと思っています。

経営計画超入門

「じゃあ何からしたら良いのさ？」

そんな疑問にお応えするために「経営計画超超超入門」として、まずはこれからやったら良いですよというお話をしていきます。

キャッシュフローシートの穴埋

経営計画超入門の始まりはキャッシュフローシートの穴埋めでう

キャッシュフローシートとは、こういうシートを言います。
ちなみにキャッシュフローとは、お金の流れのことです。

まずはこのキャッシュフローシートの各項目を埋めていくことから始めます！

このあとじっくり解説しますので、今は「ふーん、そういうのがあるんだ」と思っていただければ大丈夫です。

用語の意味
■粗利率
粗利率は粗利÷売上で計算されます。売上から原価(変動費)を差し引いた利益が粗利で、この粗利が売上の何％なのか？というものが粗利率です。
■労働分配率
労働分配率は、人件費÷粗利で計算されます。人件費が粗利に対して何％なのかを示しています。

では、さっそく穴埋めをしていきましょう！

自分が欲しい利益から決める

キャッシュフローシートを穴埋めして行くにあたり、どういう順番で穴埋めしていくの？という問題があります。

結論から言うと「利益から」です。

あなたがいくらの利益が欲しいのか？から決めていきます。

個人事業主であれば、利益があなたの取り分ですし、会社であれば配当の原資になります。

そこをいくらにするのか？はあなた自身が決めれば良いのです。

500万円あればとりあえず目先は十分なんだ！

そうお思いなら、キャッシュフローシートの利益の欄に500と入れましょう(性格に言うと税金の話がありますが、一旦置いておきます。)。

なお、通常税理士などが決算の説明する際には、売上がいくらで、変動費(原価)がいくら、人件費がいくら、といった感じで説明していきます。

キャッシュフローシートで言うと左上から右下に向かってです。

しかし、こと経営計画の観点から言えば右下から左上、つまり利益から決めていきます。

売上から決めない理由

「なぜ売上から入れていかないのか？」と疑問に思われる方もいると思いますが、これには明確な理由があります。

それは「売上だけが唯一自分で決められないから」です。

人件費やその他の固定費(家賃など)は、直近の決算情報などから大方決まっています。そして利益も当然自分で決められます。いくら欲しいと思うのかで決まりますからね。

しかし、売上だけは逆算した結果「これだけの利益を出すにはこれだけ売上が必要よ」ということしかわからないのです。

必要な粗利を逆算する

じゃあとりあえず「利益ご500万円は欲しいね」ということで利益500を入れています。

続いて小規模ビジネスの場合、利益というのは粗利の20%(※)くらいになりますので、500万円を20%で割返すと2,500万円です。ということで、利益から逆算した粗利は2,500万円ですのでこれを「粗利」の欄に入れます。

ちなみに人件費は社会保険などを考慮すると、だいたい粗利の60%くらいになるので、人件費は1,500万円です。

そして残り500万円が間接費と戦略費ということで、その他の固定費に入ります。

用語の意味
■間接費
間接費は、家賃や減価償却費、水道光熱費だったりを指します。
■戦略費
戦略日は広告宣伝費などを指します。

企業の場合、利益は粗利の10%
少しごちゃごちゃした話なので、面倒なら飛ばしてください。
オーナーへの分配額が20%という意味なので、個人事業主の場合には粗利の20が利益になります。一方で、企業体の場合には10%になります。10%はどこ行ったの？と言う話ですが、役員報酬です。小規模〜中小企業の場合には、社長とオーナーは実質一体であるケースがほとんどです。そうすると役員報酬としての分配がオーナーへの分配を構成することになります。

必要な売上を割り出す

ここまでで必要粗利がいくらなのか？を計算してきました。

さて、最後に売上です。

売上は粗利を粗利率で割り返すことで逆算できます。しかし粗利率は業種によります。

例えば美容院などのサービス業の場合には粗利率は80%くらいだったりします。

この条件で500万円を手元に残したい場合に必要な売上は「3,125万円」です！

2,500万円を粗利率80%で割返しています。

ちなみに卸売りのように粗利率が10%程度の業種の場合には、2億5千万円の売上が必要です。

どうでしょう。

500万円手元に残すにはいったいいくら売上れば良いの？という漠然とした状態から、少し答えが見えて来たのではないでしょうか。

なお、3,125万円という売上は次の仮定で割り出された数字です。

• 粗利率80%
• 労働分配率60%
• その他固定費率20%

この仮定を変えると、実際には3,125万円で500万円より多い額を手元に残せる場合もあります。そのあたりについてはこちらで詳しくお話していますので、本記事では割愛させてください。

キャッシュフローシートの穴埋めが終わったら

キャッシュフローシートの穴埋めが終わり、必要な売上が3,125万円と分かりました。あとはいったいどうやって3,125万円の売上を作るのか？という問題だけです。

どうやって売上を作るのかを書き記しましょう！それが販売計画です。

ここからは「どう販売するのか」、これを必死になって考えるのです。

売上は突き詰めれば「単価×数量」に過ぎません。

私は「こうすれば売れる」という方法はわかりません。あなたのビジネスについて最も詳しいのはあなたです。

「えー、どうやったら売れるか教えてよ！」と思われたかもしれませんが、それをもし私が思い付いたなら、あなたのライバルとして参入することになります(笑)

冗談は置いとくとして、私に出来るのは「どうやって計画を立てるのか？」と「社長がどうしたいかを一緒に考える」ことのみです。

そして一人で語るブログでは、「どうやって計画を立てるのか？」は語れますが、「社長がどうしたいかを一緒に考える」ことはできません。

ですのでお力になりたいのは山々ですが、このブログを参考にさっそく計画を立ててみてください！

もし難しいようであれば、お問い合わせいただければお手伝いさせていただきます！

ちなみにここまでで実は最初にお見せしたこの画像の利益計画と販売計画は出来てしまっているのです。

経営計画超入門でも、これだけのことをやると圧倒的に差が出ます。

編集後記

今日は美容院に行ってきました。

最後に髪をセットしてもらうのですが、自分でやってもなかなかうまくキマらないのにばっちりカッコよくなるんですよね。

些細なことのようでも、やはりプロは違うんだな~としみじみと思います。

それと花粉症なものでベランダにしばらく出てなかったのですが、、、

なんと、黄色い粉が出るレベルで花粉が溜まっていたのです。

驚愕しました。

即バケツに水を汲んできて全部流しました。

早く花粉の季節よ終わってくれ・・・

投稿 【小規模ビジネス】経営計画「超超超」入門。面倒なら欲しい利益を決めれば良い は 経営参謀 に最初に表示されました。